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3月5日，為加快推進上海金融業(yè)更高水平的對外開放，人民銀行上?？偛颗c上海市銀行外匯及跨境人民幣業(yè)務(wù)自律機制（以下簡稱“自律機制”）制定并發(fā)布了《臨港新片區(qū)優(yōu)質(zhì)企業(yè)跨境人民幣結(jié)算便利化方案》，支持新片區(qū)優(yōu)質(zhì)企業(yè)在跨境人民幣結(jié)算方面實施更多創(chuàng)新業(yè)務(wù)和便利化措施。下面我們就來聊一下這個方案是如何實現(xiàn)人民幣跨境結(jié)算便利化的。
首先值得注意的是，該《方案》也是“金融30條”出臺后的首個實施細則。
按照“金融30條”的要求，《方案》明確，對新片區(qū)內(nèi)符合條件的優(yōu)質(zhì)企業(yè)，實行簡化跨境人民幣業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)的先行先試，實現(xiàn)更高水平的貿(mào)易投資便利化。
央行宏觀審慎管理局在2019年9月曾發(fā)布《關(guān)于開展更高水平貿(mào)易投資便利化試點業(yè)務(wù)的通知》，在18個自貿(mào)區(qū)內(nèi)實行跨境人民幣的便利化試點，進一步提高企業(yè)開展跨境貿(mào)易投資人民幣結(jié)算的便利性。如今《方案》出臺，規(guī)定優(yōu)質(zhì)企業(yè)可憑企業(yè)收付款指令直接在銀行辦理跨境結(jié)算，可謂是對投資便利性的一項深化改革措施。
在優(yōu)質(zhì)企業(yè)的認定上，為突出金融支持臨港新片區(qū)建設(shè)，《方案》稱向集成電路、人工智能、生物醫(yī)藥、航空航天、新能源和智能網(wǎng)聯(lián)汽車、智能制造、高端裝備等臨港新片區(qū)重點發(fā)展產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的企業(yè)傾斜。
同時，自律機制可按年度組織各銀行對優(yōu)質(zhì)企業(yè)進行評估和動態(tài)調(diào)整，對于不符合跨境人民幣結(jié)算優(yōu)質(zhì)企業(yè)認定標準的企業(yè)，由自律機制將其移出優(yōu)質(zhì)企業(yè)名單。且在每年3月底前完成移出優(yōu)質(zhì)企業(yè)名單更新發(fā)布，也可基于銀行或企業(yè)申請，臨時開展評估和動態(tài)調(diào)整，并及時發(fā)布更新后的移出優(yōu)質(zhì)企業(yè)名單。另外，鼓勵銀行間建立優(yōu)質(zhì)企業(yè)名單共享機制。
在更高水平的便利化措施方面，《方案》主要集中在三方面：
一是銀行可以憑企業(yè)收付款指令，在“展業(yè)三原則”基礎(chǔ)上，直接為企業(yè)辦理貨物貿(mào)易及服務(wù)貿(mào)易跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算，以及人民幣資本金、跨境融資（含全口徑跨境融資及外商投資企業(yè)投注差模式下的外債）及境外上市募集資金調(diào)回等項下人民幣收入在境內(nèi)的依法合規(guī)使用，企業(yè)無需事前、逐筆提交真實性證明材料。這就意味著跨境結(jié)算在一定程度上將和境內(nèi)人民幣劃轉(zhuǎn)一樣簡單。
二是支持銀行在保證支付安全和符合相關(guān)法規(guī)的前提下，可采用無紙化操作，憑企業(yè)提交的經(jīng)真實性審核的電子形式的相關(guān)說明或收付款指令辦理業(yè)務(wù)。同時，為了便于事后審核，加強風(fēng)險防范，銀行還要向優(yōu)質(zhì)企業(yè)發(fā)送《跨境人民幣結(jié)算臨港新片區(qū)優(yōu)質(zhì)企業(yè)告知書》，并留存優(yōu)質(zhì)企業(yè)簽署的《承諾書》，同時要求企業(yè)自行妥善留存跨境人民幣結(jié)算交易單證等真實性證明資料5年（含）以上。留存的交易單證、資料等可以是紙質(zhì)形式或者符合法律法規(guī)的電子形式。
三是資本項下跨境人民幣收入在境內(nèi)支付使用應(yīng)符合國家及臨港新片區(qū)相關(guān)規(guī)定。關(guān)于這一措施，此前“金融30條”曾稱，在臨港新片區(qū)內(nèi)探索取消外商直接投資人民幣資本金專用賬戶，探索開展本外幣合一跨境資金池試點。支持符合條件的跨國企業(yè)集團在境內(nèi)外成員之間集中開展本外幣資金余缺調(diào)劑和歸集業(yè)務(wù)，資金按實需兌換，對跨境資金流動實行雙向宏觀審慎管理。
整體而言，在業(yè)內(nèi)人士看來，《方案》明確了高水平便利化措施的主要內(nèi)容，將提高企業(yè)跨境結(jié)算效率，并對做好風(fēng)險防控提出了要求，具有指導(dǎo)性、針對性和操作性。
作為上海有史以來最大規(guī)模的外資制造業(yè)項目，特斯拉就成為新政策的“嘗鮮者”之一。據(jù)悉，特斯拉于近期恢復(fù)生產(chǎn)，為了抓緊生產(chǎn)進度，有大量的日常經(jīng)營款項需要通過人民幣資本金支付。在前期資本金使用過程中，企業(yè)常常因為支付筆數(shù)多，花費大量時間和精力準備用途憑證。而在《方案》發(fā)布后，特斯拉憑付款指令在浦發(fā)銀行直接完成了人民幣資本金賬戶的支付，業(yè)務(wù)辦理效率大幅提高。
未來，據(jù)臨港新片區(qū)管委會專職副主任武偉介紹，臨港新片區(qū)將配合相關(guān)部門出臺更多投資貿(mào)易自由化便利化舉措和金融創(chuàng)新試點政策，更好為金融機構(gòu)和企業(yè)服務(wù)，打開更多資金跨境流動的自由便利之門、金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的先行先試之門，不斷增強臨港新片區(qū)配置全球金融資源的能力。
下附《方案》細則：
臨港新片區(qū)優(yōu)質(zhì)企業(yè)跨境人民幣結(jié)算便利化方案（試行）
（上海市銀行外匯及跨境人民幣業(yè)務(wù)自律機制發(fā)布）
為貫徹落實《關(guān)于進一步加快推進上海國際金融中心建設(shè)和金融支持長三角一體化發(fā)展的意見》（銀發(fā)〔2020〕46號）關(guān)于“對于符合條件的臨港新片區(qū)優(yōu)質(zhì)企業(yè)，區(qū)內(nèi)銀行可在‘展業(yè)三原則’基礎(chǔ)上，憑企業(yè)收付款指令直接辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，直接辦理外商直接投資、跨境融資和境外上市等業(yè)務(wù)下的跨境人民幣收入在境內(nèi)支付使用”的要求，根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于進一步完善人民幣跨境業(yè)務(wù)政策促進貿(mào)易投資便利化的通知》（銀發(fā)〔2018〕3號）和《中國人民銀行宏觀審慎管理局關(guān)于開展更高水平貿(mào)易投資便利化試點業(yè)務(wù)的通知》（銀宏審〔2019〕10號）精神，上海市銀行外匯及跨境人民幣業(yè)務(wù)自律機制（以下簡稱“自律機制”）各成員單位共同商議，制定以下具體實施方案，上海地區(qū)銀行（即可以為上海自由貿(mào)易試驗區(qū)臨港新片區(qū)企業(yè)提供跨境人民幣服務(wù)的商業(yè)銀行）（以下簡稱：銀行，新片區(qū)）可根據(jù)方案為符合條件的新片區(qū)優(yōu)質(zhì)企業(yè)提供更加便利化的跨境人民幣結(jié)算等服務(wù)。
一、“符合條件的新片區(qū)優(yōu)質(zhì)企業(yè)”認定標準
同時滿足以下標準的企業(yè)認定為跨境人民幣結(jié)算“符合條件的新片區(qū)優(yōu)質(zhì)企業(yè)”（以下簡稱“優(yōu)質(zhì)企業(yè)”），由各成員銀行自行評估后納入各單位名單（名單模板見附1）：
1.在新片區(qū)內(nèi)注冊成立并正常生產(chǎn)經(jīng)營（在臨港新片區(qū)管委會認定的企業(yè)名單內(nèi)）。
2.必須是以實體生產(chǎn)或經(jīng)營為主業(yè)的企業(yè)（包括為集團內(nèi)實體企業(yè)服務(wù)的財務(wù)公司），不包括房地產(chǎn)企業(yè)、政府平臺企業(yè)、金融類企業(yè)。
3.屬于新片區(qū)內(nèi)集成電路、人工智能、生物醫(yī)藥、航空航天、新能源和智能網(wǎng)聯(lián)汽車、智能制造、高端裝備等重點產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的企業(yè)；或企業(yè)控股公司為世界500強企業(yè)；或企業(yè)注冊資本達到500萬人民幣。
4.企業(yè)有運作良好的內(nèi)控管理機制，能夠自行妥善留存跨境人民幣業(yè)務(wù)相關(guān)交易單證等真實性證明資料，并愿意配合經(jīng)辦銀行、自律機制或人民銀行的事中事后抽查、核實工作。
5.守法自律，無實質(zhì)性違反或故意規(guī)避跨境人民幣管理規(guī)定、外匯管理法規(guī)、國家“三反”規(guī)定等法律、法規(guī)的情形；未被納入出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算重點監(jiān)管企業(yè)名單；貨物貿(mào)易外匯管理A類企業(yè)（如有外匯局貿(mào)易收支名錄等級）；未涉嫌大規(guī)?？缇惩稒C套利活動。
6.鼓勵優(yōu)先支持在貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易和直接投資等項下長期穩(wěn)定合規(guī)地使用人民幣跨境結(jié)算的企業(yè)，特別是跨境人民幣結(jié)算規(guī)模大、筆數(shù)多的實體企業(yè)或其產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)。
7.銀行認為需要符合的其他條件。
二、高水平便利化措施主要內(nèi)容
1.各銀行憑優(yōu)質(zhì)企業(yè)提交的《跨境業(yè)務(wù)人民幣結(jié)算收/付款說明》或收付款指令（收付款指令信息需滿足國際收支申報和跨境業(yè)務(wù)人民幣信息報送相關(guān)要求），直接辦理貨物貿(mào)易及服務(wù)貿(mào)易跨境人民幣結(jié)算（退款除外），以及人民幣資本金、跨境融資（含全口徑跨境融資及外商投資企業(yè)投注差模式下的外債）及境外上市募集資金調(diào)回等項下人民幣收入在境內(nèi)的依法合規(guī)使用，企業(yè)無需事前、逐筆提交真實性證明材料。
2. 支持銀行在保證支付安全和符合相關(guān)法規(guī)的前提下，可采用無紙化操作，憑企業(yè)提交的經(jīng)真實性審核的電子形式的《跨境業(yè)務(wù)人民幣結(jié)算收/付款說明》或收付款指令辦理業(yè)務(wù)（收付款指令信息需滿足國際收支申報和跨境業(yè)務(wù)人民幣信息報送相關(guān)要求）。
銀行應(yīng)要求企業(yè)自行妥善留存跨境人民幣結(jié)算交易單證等真實性證明資料5年（含）以上，便于必要時進行事后查核（企業(yè)告知書見附件2）。留存的交易單證、資料等可以是紙質(zhì)形式或者符合法律法規(guī)的電子形式。
銀行應(yīng)向優(yōu)質(zhì)企業(yè)發(fā)送《跨境人民幣結(jié)算臨港新片區(qū)優(yōu)質(zhì)企業(yè)告知書》（見附件2），并留存優(yōu)質(zhì)企業(yè)簽署的《承諾書》（見附件2），要求企業(yè)自行妥善留存跨境人民幣結(jié)算交易單證等真實性證明資料5年（含）以上，便于必要時進行事后查核。留存的交易單證、資料等可以是紙質(zhì)形式或者符合法律法規(guī)的電子形式。
3、資本項下跨境人民幣收入在境內(nèi)支付使用應(yīng)符合國家及臨港新片區(qū)相關(guān)規(guī)定。
三、風(fēng)險防控措施
1.提供跨境人民幣結(jié)算便利化服務(wù)的銀行，需認真貫徹執(zhí)行展業(yè)三原則，需有健全的內(nèi)控制度、較高素質(zhì)的從業(yè)人員、較豐富的業(yè)務(wù)經(jīng)驗，切實履行“三反”義務(wù)，近三年開展跨境人民幣業(yè)務(wù)和外匯業(yè)務(wù)過程中無重大違法違規(guī)行為，原則上其上年度執(zhí)行人民銀行政策和外匯管理政策的年度考核均應(yīng)為B級（含）以上。
2.銀行應(yīng)事后隨機抽查優(yōu)質(zhì)企業(yè)的跨境人民幣結(jié)算交易單證、資料等，或?qū)ζ髽I(yè)進行現(xiàn)場回訪，也可兩種方式組合使用，了解相關(guān)跨境人民幣業(yè)務(wù)的真實性、合規(guī)性（抽檢通知書見附件3）。
首次抽查業(yè)務(wù)比例和抽查范圍：各銀行對貨物貿(mào)易（含預(yù)收預(yù)付貨款）、服務(wù)貿(mào)易、其他便利化業(yè)務(wù)抽查比例下限為結(jié)算金額的5%；各銀行可根據(jù)本行實際情況，確定本行具體抽查比例。自律機制、相關(guān)監(jiān)管部門可根據(jù)實際情況或形勢變化，調(diào)整抽查比例下限。抽查或回訪頻率根據(jù)企業(yè)實際情況而定，至少每半年實施一次，鼓勵有條件的銀行每季度實施一次。
銀行可根據(jù)上述標準，對本行經(jīng)辦的業(yè)務(wù)進行抽查；如同一企業(yè)涉及多家銀行的，相關(guān)銀行可以自行或通過自律機制協(xié)商共同抽查、回訪或協(xié)商指定由業(yè)務(wù)量較大的一家銀行負責(zé)抽查、回訪（單證抽查記錄表及現(xiàn)場回訪記錄單見附件4和5）。銀行的抽查或回訪工作應(yīng)留有痕跡備查。
在首次抽查周期后，對于表現(xiàn)良好的企業(yè)，銀行在展業(yè)三原則的基礎(chǔ)上，可以動態(tài)調(diào)整抽查比例，并低于以上規(guī)定的首次抽查下限。
3.經(jīng)辦銀行應(yīng)在日常對優(yōu)質(zhì)企業(yè)跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)進行監(jiān)測和分析，發(fā)現(xiàn)異常和可疑情形，尤其是滿足以下條件之一的，應(yīng)及時加強業(yè)務(wù)核查或要求企業(yè)提供相關(guān)資料進行核實，并及時報告自律機制和相關(guān)監(jiān)管部門。
（1）出現(xiàn)與企業(yè)日常經(jīng)營范圍、自身實力、經(jīng)營特征明顯不符的突發(fā)性大額業(yè)務(wù)；
（2）出現(xiàn)與企業(yè)日常經(jīng)營特征、經(jīng)營規(guī)模明顯不符的大額或高比例預(yù)收、預(yù)付款項或相關(guān)融資，突然大規(guī)模開展轉(zhuǎn)口貿(mào)易結(jié)算或融資；
（3）一段時期內(nèi)的跨境收付規(guī)模、結(jié)算期限等與其歷史狀況出現(xiàn)大幅偏離；
（4）企業(yè)跨境交易項目或生產(chǎn)經(jīng)營范圍發(fā)生重大變化，或者企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)重大問題；
（5）未能妥善留存人民幣跨境結(jié)算交易單證等真實性證明資料的；
（6）在銀行抽查或回訪工作中不予配合或提供虛假資料；
（7）被列入出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算重點監(jiān)管名單和貨物貿(mào)易外匯管理B、C類企業(yè)名單；
（8）被人民銀行、外匯局或其他監(jiān)管部門查處或進行風(fēng)險提示；
（9）涉嫌違反國家“三反”規(guī)定或其他法規(guī)政策，涉嫌大規(guī)?？缇惩稒C套利行為；
（10）其他異?？梢汕闆r。
經(jīng)辦銀行或自律機制應(yīng)在發(fā)現(xiàn)以上情況后5個工作日內(nèi)，銀行應(yīng)立即中止實施便利化措施，待確認相關(guān)業(yè)務(wù)真實合規(guī)后，方可恢復(fù)便利化措施。銀行應(yīng)采取措施核實并評估異常和可疑情形，將涉嫌違規(guī)企業(yè)或不再滿足優(yōu)質(zhì)企業(yè)標準的企業(yè)從名單中移除，并由自律機制將剔除名單的企業(yè)予以發(fā)布。監(jiān)管部門將在RCPMIS系統(tǒng)內(nèi)發(fā)布剔除企業(yè)名單，或由自律機制發(fā)布簡報/通知告知全體自律機制成員。若涉及商業(yè)競爭、商業(yè)秘密等因素，經(jīng)辦銀行也可先報告相關(guān)監(jiān)管部門，由相關(guān)監(jiān)管部門隱去具體經(jīng)辦銀行信息后再通知自律機制。經(jīng)辦銀行發(fā)現(xiàn)異常后的核實工作應(yīng)當留痕備查。
4.自律機制按年度組織各銀行對優(yōu)質(zhì)企業(yè)進行評估和動態(tài)調(diào)整，對于不符合跨境人民幣結(jié)算優(yōu)質(zhì)企業(yè)認定標準的企業(yè)，由自律機制將其移出優(yōu)質(zhì)企業(yè)名單。自律機制每年3月底前完成移出優(yōu)質(zhì)企業(yè)名單更新發(fā)布，也可基于銀行或企業(yè)申請，臨時開展評估和動態(tài)調(diào)整，并及時發(fā)布更新后的移出優(yōu)質(zhì)企業(yè)名單。
5.鼓勵銀行間建立優(yōu)質(zhì)企業(yè)名單共享機制，相關(guān)便利化措施適用于本地區(qū)自律機制各成員單位。
6.銀行可在對企業(yè)的風(fēng)險評價、評級、授信等活動中，參考優(yōu)質(zhì)企業(yè)的評估結(jié)果及相關(guān)信息
7.本方案僅適用于上海自貿(mào)區(qū)臨港新片區(qū)（目前僅適用于《中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)臨港新片區(qū)總體方案》確定的先行啟動區(qū)域），《上海市銀行自律機制優(yōu)質(zhì)企業(yè)跨境人民幣結(jié)算便利化方案（試用）》仍適用于上海自貿(mào)區(qū)除臨港新片區(qū)以外的片區(qū)。
8.本方案自發(fā)布之日起實施。
