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如果是個(gè)人、“散戶”,從銀行買了假理財(cái),也許并不奇怪,也不新鮮,但身為專業(yè)金融機(jī)構(gòu)的銀行,也買到“假理財(cái)”,并直到監(jiān)管檢查才發(fā)現(xiàn)。這不是故事,而是真實(shí)發(fā)生的“事故”。
這起“事故”,就發(fā)生在浙商銀行、建設(shè)銀行之間。裁判文書網(wǎng)近日披露的一份判決書,意外曝光了浙商銀行兩家分行于2015年6、7月間,在建設(shè)銀行重慶分行某支行購買的兩只理財(cái)產(chǎn)品,總金額達(dá)8億元,然而兩只產(chǎn)品卻實(shí)為建行涉事支行行長虛構(gòu),連產(chǎn)品編號(hào)都沒有。
案件曝光后,浙商銀行的“低級(jí)錯(cuò)誤”引起了市場廣泛質(zhì)疑?!般y行買同業(yè)理財(cái)一般都是面簽,那時(shí)候(2015年)也沒有硬性要求要查產(chǎn)品編號(hào)?!庇袠I(yè)內(nèi)人士對第一財(cái)經(jīng)記者稱,浙商銀行的做法雖有瑕疵,卻也是當(dāng)時(shí)行業(yè)的通行做法。
沒有編號(hào)的假理財(cái)能賣給同業(yè),暴露了銀行業(yè)務(wù)管理、內(nèi)控的漏洞。到底是哪些管理缺失、漏洞,給內(nèi)部人員提供了可乘之機(jī)?這起“事故”背后還有哪些故事?第一財(cái)經(jīng)為您細(xì)細(xì)道來。
查編號(hào)并非當(dāng)時(shí)必備程序
倘若不是監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn),浙商銀行西安分行和上海分行,可能始終都未能知道自家銀行居然買了一個(gè)“假理財(cái)”產(chǎn)品。
根據(jù)判決書披露,浙商銀行西安分行(下稱“浙商西安分行”)在建行重慶分行購買的理財(cái)產(chǎn)品,名稱為“中國建設(shè)銀行重慶市分行乾元保本型理財(cái)產(chǎn)品2015年第16期”、“乾元保本型理財(cái)產(chǎn)品17期”(下稱“乾元16期、17期”),金額均為4億元,預(yù)期收益率同為6.8%。
直到監(jiān)管檢查,浙商銀行才發(fā)現(xiàn)買了“假理財(cái)”。判決書顯示,銀監(jiān)會(huì)檢查浙商銀行總行時(shí),發(fā)現(xiàn)上述4億元理財(cái)產(chǎn)品沒有備案編號(hào),向建行核實(shí)時(shí),對方回復(fù)該產(chǎn)品在系統(tǒng)內(nèi)查不到,建行重慶分行沒有發(fā)行這一產(chǎn)品。
而從整個(gè)案件過程來看,西安分行雖然進(jìn)行了面簽、核保程序,但在查驗(yàn)產(chǎn)品編碼程序時(shí)卻出現(xiàn)了缺失。相關(guān)人員在判決書中的證言亦未提及這一過程。
根據(jù)披露,2015年4月,浙商西安分行接到相關(guān)業(yè)務(wù)信息,并經(jīng)核實(shí)后,同年6月派出客戶經(jīng)理、核保人員,前往建行重慶某支行現(xiàn)場核保、合同簽訂。在建行該支行行長辦公室,浙商西安分行人員見到了該支行行長,并由后者在協(xié)議上簽字、拍照后,由涉事建行支行長安排辦公室人員蓋章。但在整個(gè)過程中,均未提及進(jìn)行了查驗(yàn)產(chǎn)品編碼。
判決書還顯示,2015年7月,經(jīng)浙商西安分行人員聯(lián)系,浙商銀行上海分行進(jìn)行內(nèi)部審批流程后,前往上述建行重慶支行辦理了面簽,購買了4億元理財(cái)產(chǎn)品,同樣也未提及查驗(yàn)產(chǎn)品編碼的過程。
判決書披露后,浙商銀行的上述做法,引起市場廣泛質(zhì)疑。
“銀行購買同業(yè)理財(cái),一般也都是面簽,統(tǒng)一編號(hào)和備案雖然是必須的,但備案是事后的,查編號(hào)也沒有硬性要求?!比A南某股份制銀行同業(yè)業(yè)務(wù)人士對第一財(cái)經(jīng)記者稱,浙商西安分行的做法雖有漏洞,但更主要的原因,與當(dāng)時(shí)行業(yè)通行做法有關(guān)。
“在2015年那個(gè)時(shí)候,雖然監(jiān)管要求理財(cái)產(chǎn)品編號(hào),但是查備案、編號(hào)不是必備程序?!蹦炽y行人士對第一財(cái)經(jīng)記者稱,這也是為什么浙商銀行只走了核保核簽,卻沒有查備案的一個(gè)原因。
不同于個(gè)人理財(cái),早在2014年初就已建立規(guī)范的產(chǎn)品編號(hào)披露、查詢制度,浙商銀行在建行購買上述理財(cái)產(chǎn)品時(shí),銀行同業(yè)、對公理財(cái)?shù)娜珖械怯涹w系尚未建立。
原銀監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人在2018年3月的一場發(fā)布會(huì)上表示,2017年,針對同業(yè)、理財(cái)和表外業(yè)務(wù)等為重點(diǎn),開展“三三四十”專項(xiàng)治理和綜合治理,同時(shí)指導(dǎo)銀行業(yè)理財(cái)?shù)怯浲泄苤行慕⒗碡?cái)產(chǎn)品信息登記系統(tǒng),初步實(shí)現(xiàn)了理財(cái)產(chǎn)品的全國集中統(tǒng)一登記和穿透式信息報(bào)送,提供產(chǎn)品登記編碼的驗(yàn)證查詢。
“支行賣的產(chǎn)品是現(xiàn)成的,合同都有固定版本,甚至個(gè)人都能在網(wǎng)上買到,況且對方人員、場所、公章都是真實(shí)的?!鄙鲜龉煞葜沏y行人士猜測,浙商銀行開展上述業(yè)務(wù)時(shí),估計(jì)也套用了現(xiàn)成產(chǎn)品,內(nèi)部審批上容易通過,也不用查產(chǎn)品編號(hào)、備案等,而這一漏洞恰巧被涉事方利用。
盡管如此,并不意味著浙商銀行在此過程中,業(yè)務(wù)管理沒有漏洞和失誤。在理財(cái)產(chǎn)品投資前,該行既未進(jìn)行實(shí)地盡調(diào),投后亦未跟蹤監(jiān)控資金用途和流向。
判決書披露,“乾元17號(hào)”融資方財(cái)務(wù)總監(jiān)甘某在證言中稱,其與建行重慶上述支行行長張某取得聯(lián)系后,甘某又與張某介紹的中間人、通道方金融機(jī)構(gòu)人員聯(lián)系,最后完成了融資,而且“融資材料提供、報(bào)送很快,沒有銀行對該公司和項(xiàng)目進(jìn)行考察”。
而浙商銀行上海分行顧某則在證詞中稱,該分行購買的“乾元17期”,由建行發(fā)行,且為保本型產(chǎn)品,建行重慶上述支行的責(zé)任是承擔(dān)按季支付理財(cái)收益,以及到期后兌付本息責(zé)任,業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較低,且產(chǎn)品說明書稱資金用于同業(yè)存款,因此未跟進(jìn)后續(xù)投向。
被利用的授權(quán)漏洞
投資方銀行盡調(diào)、投后管理出現(xiàn)缺陷的同時(shí),賣方銀行的內(nèi)控可能也存在缺失。而其中最大的漏洞可能出在業(yè)務(wù)授權(quán)、賬戶管理上。
判決書顯示,監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)浙商銀行購買的上述理財(cái)沒有產(chǎn)品編號(hào)后,經(jīng)建行重慶分行相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人證實(shí),該行在重慶范圍的理財(cái)產(chǎn)品,都是由其所在部門負(fù)責(zé)發(fā)行、下屬支行及各網(wǎng)點(diǎn)對個(gè)人和機(jī)構(gòu)銷售,但該行未發(fā)行過乾元16期、17期產(chǎn)品。
第一財(cái)經(jīng)記者從銀行同業(yè)人士處得知,2015年時(shí),經(jīng)過上級(jí)行授權(quán)后,部分國有大行的支行,可以以自有客戶開展同業(yè)業(yè)務(wù)。
“當(dāng)時(shí)四大行的支行,很多都可以做同業(yè)業(yè)務(wù),支行只是賣一個(gè)現(xiàn)成的產(chǎn)品,客戶是自己的,現(xiàn)在這個(gè)業(yè)務(wù)才逐步收回去?!鄙鲜龉煞葜沏y行人士說,在當(dāng)時(shí)的情況下,這一授權(quán)很可能成為被支行人員利用的漏洞。
根據(jù)涉事建行支行行長張某的庭審證言,他提及了上級(jí)分行的“轉(zhuǎn)授權(quán)書”,稱“2013年9月1日至2015年4月24日,建行重慶市分行轉(zhuǎn)授權(quán)書系列文件是真實(shí)的”,但是建行重慶分行給該支行的是可以從事相關(guān)業(yè)務(wù)的概括性授權(quán),而非專門針對“乾元16號(hào)”的這筆融資。
張某證詞還稱,對接妥當(dāng)后,浙商西安分行到其所在支行蓋章,其大致看了內(nèi)容后蓋了支行公章,沒有登記用章,也沒有按照內(nèi)部規(guī)程審批,屬于個(gè)人私自蓋章。
除了一般授權(quán)被作為漏洞利用,銀行業(yè)內(nèi)人士還認(rèn)為,如果要隱瞞上級(jí)行,必須在資金賬戶上“做手腳”,才能最終達(dá)到目的。
“出了這種問題,一般都是賬戶管理出了問題,有關(guān)人員開了虛假的銀行賬戶,”上述股份制銀行人士說,為了便于資金使用,一般情況下,支行會(huì)開一個(gè)行長控制的一般存款賬戶,而銀行間的正規(guī)交易一般是劃款到頭寸賬戶,而不是一般賬戶。
該人士還稱,因?yàn)檎闵蹄y行購買的是建行的理財(cái)產(chǎn)品,資金應(yīng)由建行托管,雖然經(jīng)過多層嵌套,但認(rèn)購資金應(yīng)該先支付到建行,再由建行撥付到資管賬戶,最后進(jìn)入融資方手中。如果資金進(jìn)入其他賬戶,監(jiān)控并不難發(fā)現(xiàn)。
而張某的證詞也證實(shí)了這一點(diǎn)。判決書顯示,建行、浙商銀行簽訂的是保本理財(cái),到期后建行必須支付本金,從而形成隱形擔(dān)保。正常情況下,建行發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品,必須將資金管理專戶掌握在手中,不會(huì)發(fā)生認(rèn)購款流向第三方掌控的情況。
張某還稱,“乾元16號(hào)”的交易結(jié)構(gòu)是,建設(shè)銀行對浙商銀行發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品,但只簽訂協(xié)議,后者出資不經(jīng)過建設(shè)銀行賬戶,而是流入了其他人掌握的資金管理專戶,該專戶用于購買券商承銷的某公司債券,于是資金就由浙商銀行流向融資方。
根據(jù)判決書,張某還供稱,與浙商銀行簽訂“乾元17號(hào)”的合同時(shí),蓋章用印也沒有內(nèi)部審批,而是由其私自使用,且對應(yīng)的4億元理財(cái)產(chǎn)品是虛假的,支行沒有收益。
“一般來說,誰發(fā)行的產(chǎn)品,項(xiàng)目管理就是誰做,正常情況下,浙商銀行是不知情的?!鄙鲜鲢y行業(yè)人士說,就算知情,理論上也是發(fā)行產(chǎn)品的銀行擔(dān)責(zé)。
專戶賬戶開在哪家銀行
對比判決書中公訴機(jī)關(guān)當(dāng)庭舉示的證據(jù),與張某的證詞、供述,其中對理財(cái)產(chǎn)品資金賬戶管理、資金流向的說法,存在不少?zèng)_突之處。
根據(jù)判決書,張某在證詞中稱,其進(jìn)行的兩筆理財(cái)業(yè)務(wù),分行都不知情,且未向分行報(bào)批。雖然否認(rèn)了上級(jí)分行對該支行的轉(zhuǎn)授權(quán)書是針對“乾元16號(hào)”產(chǎn)品,但卻承認(rèn)了分行轉(zhuǎn)授權(quán)書系列文件是真實(shí)的。
而根據(jù)判決書披露,檢方列示的乾元16期、17期的相關(guān)證據(jù)中,也包括了建行重慶市分行轉(zhuǎn)授權(quán)書(XX支行)及變更通知。不過,判決書沒有公布授權(quán)書的具體內(nèi)容、時(shí)間。
“雖然支行都是賣現(xiàn)成產(chǎn)品,但所有管理清算都在分行,想套用分行的產(chǎn)品、文件,估計(jì)也套用不了。”上述股份制銀行人士說,金額達(dá)8億元的理財(cái)產(chǎn)品,很難說分行完全不知情。
根據(jù)張某供述,浙商銀行購買“乾元16號(hào)”的出資不經(jīng)過建設(shè)銀行賬戶,而是流入了其他人掌握的資金管理專戶,以規(guī)避賬戶管理規(guī)定,這也存在疑問。
判決書顯示,檢方列示的起訴證據(jù)中,就包括浙商銀行金融市場業(yè)務(wù)方案審查審批表、資金業(yè)務(wù)合規(guī)審查表、購買建設(shè)銀行重慶市分行保本理財(cái)?shù)纳暾埣把訒r(shí)申請、建行重慶市分行轉(zhuǎn)授權(quán)書(XX支行)及變更通知等資料,以及浙商銀行購買的乾元16期期限、預(yù)期收益、認(rèn)購金額等信息。而浙商銀行購買理財(cái)?shù)馁Y金,則劃入了名為“中信-XX-建行資產(chǎn)管理專戶”的賬戶。
乾元17期也是如此。檢方證據(jù)顯示,除了分行轉(zhuǎn)授權(quán)書、匯款憑證等資料,理財(cái)產(chǎn)品的資金也被劃入了名為“中信-XX-建設(shè)銀行資產(chǎn)管理專戶”的賬戶。
不過,對于浙商銀行支付的購買兩只理財(cái)產(chǎn)品資金,所劃入的“建設(shè)銀行資產(chǎn)管理專戶”是在建設(shè)銀行設(shè)立,還是在其他銀行開立,以及建行重慶分行在此過程中是否確實(shí)不知情,有待證實(shí)。
有銀行人士表示,該專戶的賬戶名稱有“建設(shè)銀行”,應(yīng)該是在建行開立,但也有可能開在其他銀行,借用了建行的名稱。
一位大行公司業(yè)務(wù)部人士告訴記者,若管理賬戶是開設(shè)在建行支行,是需要當(dāng)?shù)匾患?jí)分行授權(quán)審批的,而且如果賬戶資金流量較高,分行層面會(huì)給予一定關(guān)注。
銀行為何拒絕貸款
盡管浙商銀行購買的是“假理財(cái)”,但事發(fā)后并未遭受損失,反而收回了投資。根據(jù)判決書披露,浙商西安分行購買的4億元理財(cái)是按季結(jié)息,且結(jié)息正常,沒有出現(xiàn)拖欠,事發(fā)后已收回全部出資本金。浙商銀行也稱,已于2017年7月前全額收回投資本金及收益,未造成經(jīng)濟(jì)損失。
值得注意的是,兩只理財(cái)產(chǎn)品的融資方,都具有房地產(chǎn)背景。
根據(jù)張某證言,2015年初,某企業(yè)為開發(fā)重慶巴南區(qū)的一個(gè)地產(chǎn)項(xiàng)目,向其所在支行貸款,同年4月,建行重慶分行不同意貸款,這家公司找了很多信托公司融資,成本都很高。最后才通過張某,以“理財(cái)產(chǎn)品”融資。
與上述企業(yè)一樣,浙商銀行購買的第二只理財(cái)產(chǎn)品,融資方也具有房地產(chǎn)背景。證人證言稱,2015年3、4月間,該公司要購買土地開發(fā),因缺少資金想貸款或融資。最后由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)通過張某完成了融資。
從事后風(fēng)險(xiǎn)來看,兩家企業(yè)資質(zhì)并不算差。法院披露顯示,融資方為兩筆理財(cái)產(chǎn)品支付的實(shí)際成本已經(jīng)處于很高水平,分別達(dá)到16%、14%,對應(yīng)金額高達(dá)7136萬元、5612萬元。
如此之高的融資成本,卻并未發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)。而2014年至2015年間,是房地產(chǎn)行業(yè)的寬松周期。公開信息顯示,2014年4央行創(chuàng)設(shè)抵押補(bǔ)充貸款(PSL)以支持棚改,此后,全國多個(gè)地方政府放寬房產(chǎn)限購政策,當(dāng)時(shí)多個(gè)金融監(jiān)管部門也陸續(xù)出臺(tái)措施,放寬房貸、房企發(fā)債政策。
在此背景情況下,銀行為何要拒絕企業(yè)貸款,仍然是一個(gè)謎團(tuán)。
記者從一位大行支行高層了解到,通常來講,建行對于房企的信貸政策較為審慎和平穩(wěn),盡管當(dāng)時(shí)可能處于房企融資寬松周期,但也并不代表銀行一定會(huì)放貸。盡管這兩家房企資質(zhì)不錯(cuò),但銀行內(nèi)部一般會(huì)在總行層面有白名單制度,或許這兩家房企當(dāng)時(shí)不在白名單內(nèi),所以無法在建行內(nèi)融到資。
不過,在房企融資放松時(shí),銀行也遇到了另外一個(gè)問題,即收緊銀行非標(biāo)業(yè)務(wù)。從2013年到2014年,監(jiān)管多次發(fā)文,對銀行非標(biāo)業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范。其中包括將銀行理財(cái)資金投資非標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品規(guī)模的上限,限定為理財(cái)產(chǎn)品余額的35%與上一年度總資產(chǎn)的4%之間孰低者。且要根據(jù)所投資基礎(chǔ)資產(chǎn)的性質(zhì),準(zhǔn)確計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)并計(jì)提相應(yīng)資本與撥備。此后,銀行理財(cái)?shù)姆菢?biāo)業(yè)務(wù)持續(xù)下降。
但從理財(cái)產(chǎn)品的交易結(jié)構(gòu)來看,這兩只產(chǎn)品都是典型的非標(biāo)融資。以“乾元16期”為例,浙商西安分行認(rèn)購后,資金匯入“中信-XX-建設(shè)銀行資產(chǎn)管理專戶”,中信證券又與其他銀行簽訂合同,通過委托貸款放款。
“這在當(dāng)時(shí)是普遍的業(yè)務(wù)操作,就是非標(biāo)額度不夠,套了其他銀行的產(chǎn)品,就變成為同業(yè)業(yè)務(wù)。”有銀行同業(yè)人士稱,對于上述“假理財(cái)”,建行分行層面應(yīng)該是知情的,只不過用支行出合同的方式,可以逃避檢查及責(zé)任。而在此過程中,經(jīng)辦人又收受了了地產(chǎn)商2%的“傭金”。
記者向建行詢問案情相關(guān)細(xì)節(jié),截至記者發(fā)稿,建行尚未回復(fù)。